Esenzione dall'Obbligo di Registrazione dei Beneficiari Effettivi di una società americana

Queste sono le 23 eccezioni all'obbligo di registrazione dei beneficiari effettivi previsto dal Corporate Transparency Act:

• 1. Società emittente di Titoli registrati ai sensi della Sezione 12 del Securities Exchange Act del 1934;
• 2. Autorità Governative
• 3. Banche
• 4. Credit Union
• 5. Holding di Istituti di Deposito
• 6. Money services business
• 7. Broker o Dealer in Titoli
• 8. Borse Valori o Agenzia di Compensazione dei Titoli
• 9. Altre Entità Registrate secondo il Securities Exchange Act del 1934
• 10. Società di Investimento o Consulenti di Investimento
• 11. Società di Consulenza di Fondi di Venture Capital
• 12. Compagnie di Assicurazione
• 13. Broker Assicurativi con un ufficio fisico negli Stati Uniti;
• 14. Entità Registrata ai sensi del Commodity Exchange Act
• 15. Studi di Revisione Contabile
• 16. Società che forniscono servizi di telecomunicazione, energia elettrica, gas naturale o servizi idrici e fognari negli Stati Uniti;
• 17. Qualsiasi entità designata dal Financial Stability Oversight Council ai sensi della Sezione 804 del Payment, Clearing, and Settlement Supervision Act del 2010;
• 18. Veicolo di Investimento Aggregato;
• 19. Società o Entità Esenti da Imposte negli Stati Uniti;
• 20. Entità di Assistenza a un'Entità Esente da Imposte;
• 21. Società di grandi dimensioni: Qualsiasi entità che (A) impiega più di 20 dipendenti a tempo pieno negli Stati Uniti, e (B) ha una presenza operativa in un ufficio fisico negli Stati Uniti, e (C) ha presentato una dichiarazione dei redditi o una dichiarazione informativa federale negli Stati Uniti per l'anno precedente dimostrando un fatturato o vendite superiori a $5,000,000
• 22. Sussidiaria di Determinate Entità Esenti
• 23. Entità o Società Inattive.

Le norme del Corporate Transparency Act (CTA) si applicano a tutte le società americane. Il CTA definisce una "società americana soggetta a segnalazione" come una corporation, una Limited Liability Company (LLC) o qualsiasi altra entità creata mediante la presentazione di un documento presso un Segretario di Stato o un ufficio simile, o formata in base alla legge di un paese straniero e registrata per svolgere attività commerciali mediante la presentazione di un documento presso un Segretario di Stato o un ufficio simile.

La determinazione se si debba effettuare la registrazione dei beneficiari ultimi di una società americana coinvolge un processo in due fasi. In primo luogo, occorre stabilire se l'entità è una corporation, una LLC o un'altra entità creata mediante la presentazione di un documento presso un Segretario di Stato o un ufficio simile, o formata in base alla legge di un paese straniero e registrata per svolgere attività commerciali mediante la presentazione di un documento presso un Segretario di Stato o un ufficio simile. In caso affermativo, il secondo passo è determinare se rientra in una delle 23 tipologie di esenzione elencate in questo articolo.