Determinare in quale stato pagare la Sales Tax in America

La sales tax va pagata in tutti quegli stati in cui la società ha nexus ai fini della sales tax: Nexus fisico, Nexus economico, o altri tipi di nexus minori.

Quindi la domanda diventa: In quali stati la mia società ha nexus ai fini della sales tax? Il Nexus è alla base del concetto di Sales Tax: se ho Nexus con uno stato allora dovrò pagare la Sales Tax in quello stato.

Per prima cosa quindi serve capire con quali stati ho NEXUS. In secondo luogo serve capire se il mio prodotto è esente da Sales Tax o no. Se il mio prodotto soggetto alla sales tax, dovrò aggiungere la Sales Tax al prezzo di vendita, incassare la Sales Tax dai clienti e ogni tre mesi fare la dichiarazione con lo stato e pagare quanto raccolto nei tre mesi precedenti. Di seguito l'elenco di tutti i tipi di Nexus rilevanti ai fini della Sales Tax.

Il concetto di Nexus

Il nexus definisce il livello di connessione tra uno stato in America e una società che opera in tale stato. Il nexus definisce le condizioni al cui verificarsi la società deve pagare le tasse per le vendite effettuate o per i redditi prodotti nello stato.

Non esiste una definizione condivisa di nexus tra tutti gli stati. Inoltre, le definizioni e le regole per determinare il nexus cambiano costantemente e la maggior parte degli stati americani è attenta a lasciarsi spazio di manovra nelle loro definizioni. Ciò significa che un'azienda deve esaminare la definizione di nexus di ogni stato individualmente e rimanere aggiornata sulla normativa relativa a sales tax e tassazione del reddito statale in America.

Nexus Economico

Il Nexus Economico è la vera novità in termini di sales tax in America. È il nuovo tipo di Nexus creato dalla sentenza della Corte Suprema nel 2018: la Sales Tax è dovuta anche in assenza di una stabile organizzazione nello stato quando le vendite in quello stato superano un certo livello [normalmente $200.000 all'anno] oppure un certo numero di ordinativi [normalmente 200 ordini all'anno]

Altre tipologie di Nexus [stabile organizzazione] ai fini della Sales Tax

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Aliquote Sales Tax stato per stato

Alabama Vendite annue nello stato: $250,000
Alaska Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Arizona Vendite annue nello stato: $100,000
Arkansas Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
California Vendite annue nello stato: $500,000
Colorado Vendite annue nello stato: $100,000
Connecticut Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Delaware Non applica la sales tax
Distr. Columbia Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Florida Vendite annue nello stato: $100,000
Georgia Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Hawaii Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Idaho Vendite annue nello stato: $100,000
Illinois Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Indiana Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Iowa Vendite annue nello stato: $100,000
Kansas Vendite annue nello stato: $100,000
Kentucky Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Louisiana Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Maine Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Maryland Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Massachusetts Vendite annue nello stato: $100,000
Michigan Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Minnesota Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Mississippi Vendite annue nello stato: $250,000
Missouri Vendite annue nello stato: $100,000
Montana Non applica la sales tax
Nebraska Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Nevada Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
New Hampshire Non applica la sales tax
New Jersey Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
New Mexico Vendite annue nello stato: $100,000
New York Vendite annue nello stato: $500,000 / Numero Transazioni nello stato: 100
North Carolina Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
North Dakota Vendite annue nello stato: $100,000
Ohio Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Oklahoma Vendite annue nello stato: $100,000
Oregon Non applica la sales tax
Pennsylvania Vendite annue nello stato: $100,000
Rhode Island Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
South Carolina Vendite annue nello stato: $100,000
South Dakota Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Tennessee Vendite annue nello stato: $100,000
Texas Vendite annue nello stato: $500,000
Utah Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Vermont Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Virginia Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Washington Vendite annue nello stato: $100,000
West Virginia Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200
Wisconsin Vendite annue nello stato: $100,000
Wyoming Vendite annue nello stato: $100,000 / Numero Transazioni nello stato: 200

Note:

In molti stati è prevista anche una addizionale sulla sales tax imposta a livello locale in aggiunta alla sales tax statale.

Tre stati prevedono una addizionale locale obbligatoria: California (1%), Utah (1.25%), e Virginia (1%). Questa aliquota aggiuntiva è ricompresa nella colonna della aliquota statale.

La sales taxes in Hawaii, New Mexico, e South Dakota è prevista anche su molti servizi alle imprese.

Salem County, N.J., non è soggetta alla sales tax imposta a livello statale e questo rende negativa la media della sales tax a livello locale per il New Jersey.

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