Al via la registrazione di soci e amministratori di società negli Stati Uniti

Dal primo Gennaio 2024 è scattato l'obbligo della registrazione per i soci e gli amministratori delle società americane con il dipartimento del tesoro USA.

Le registrazioni sono gestite da FinCen, la divisione del Department of Treasury americano che si occupa di perseguire gli illeciti finanziari internazionali. Si devono registrare con FinCen sia le società i cui soci e/o amministratori sono cittadini americani, sia quelle in cui soci e amministratori sono cittadini esteri [dove "esteri" vuole dire "non americani"]

L'obbligo di registrazione colma una lacuna notevole nel panorama della compliance societaria internazionale dove gli Stati Uniti, unico paese tra le economie avanzate, non aveva un database paragonabile a quello gestito, ad esempio, dal sistema delle camere di commercio in Italia. L'apertura delle società in America, sia LLC che corporation, è gestito a livello statale dove ogni stato americano ha procedure e normative proprie per aprire le società. Il risultato finale è che l'America ha 50 sistemi separati di compliance societaria, uno per ciascuno degli stato USA, che non comunicano tra loro.

Dall'01 Gennaio 2024, invece, di fatto nasce il registro delle imprese americano a livello federale, un registro unificato, con l'obbligo di registrare i nomi dei soci e degli amministratori delle società americane. Ricordiamo che il registro delle imprese americane così creato NON è di dominio pubblico. I dati del registro non sono accessibili al pubblico e sono riservati solo agli inquirenti per le indagini di crimini finanziari internazionali.

Aggiornamento del 2 Gennaio 2025

Il 26 dicembre 2024, la Corte d'Appello del Quinto Circuito ha annullato la sospensione emessa il 23 dicembre 2024 riguardante l'ingiunzione preliminare contro il Corporate Transparency Act (CTA), ripristinando l'ingiunzione nazionale emessa dal Tribunale Distrettuale dell'Eastern District of Texas mentre il collegio di merito esamina gli argomenti sostanziali delle parti. Questi argomenti saranno discussi nel marzo 2025.

In precedenza, il 3 dicembre 2024, un tribunale distrettuale federale aveva emesso un'ingiunzione che bloccava l'obbligo di presentazione del CTA a livello nazionale. Successivamente, il 23 dicembre 2024, la Corte d'Appello degli Stati Uniti ha ripristinato l'obbligo di presentazione previsto dal CTA, e il **Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)** ha esteso le scadenze per i report del CTA, con la scadenza principale fissata al 13 gennaio 2025.

A partire dal 27 dicembre 2024, in base agli aggiornamenti forniti dal FinCEN, le società soggette a obbligo di segnalazione non sono attualmente tenute a presentare informazioni sulla titolarità effettiva al FinCEN e non sono soggette a responsabilità in caso di mancata presentazione finché l'ordine rimane in vigore. Tuttavia, le società possono continuare a presentare volontariamente i report relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva.