La scadenza per la dichiarazione dei redditi negli USA per l'esercizio 2019 è il 15 Luglio 2020

Tassazione sul Reddito delle Società negli Stati Uniti d’America - Aliquote Imposte Statali e Scaglioni di Reddito per l’esercizio 2019

La scadenza per fare la dichiarazione dei redditi in America sia per le persone fisiche sia per le società è stata prorogata al 15 Luglio 2020 a causa della pandemia COVID-19

La tassazione dei redditi d'impresa negli Stati Uniti avviene a livello federale e statale

Le aliquote e gli scaglioni di reddito sono diversi in ogni stato mentre le aliquote e gli scaglioni della tassazione federale dei redditi di impresa rimangono uguali in tutti gli Stati Uniti d'America

Contattateci se vi serve fare la dichiarazione dei redditi in America, sia la dichiarazione personale che per le società

Tassazione Federale dei Redditi d'impresa negli Stati Uniti d'America 

Aliquote d'Imposta e Scaglioni di Reddito per le società per l'esercizio 2017 [aliquote superate dall'introduzione della flat tax sulle società a partire dalll'esercizio 2018]

Reddito Imponibile
da / a / Aliquota %

• $0-$50,000 = 15% 
• 50,001-75,000 = 25% 
• 75,001-100,000 = 34% 
• 100,001-335,000 = 39% 
• 335,001-10,000,000 = 34% 
• 10,000,001-15,000,000 = 35% 
• 15,000,001-18,333,333 = 38% 
• oltre $18,333,333 = 35%  

A prima vista non sembrano aliquote fiscali particolarmente favorevoli. Però va tenuto in considerazione che negli Stati Uniti qualsiasi costo afferenti alle attività di impresa è interamente deducibile ancorché sostenuto in Italia.

Riduzione della tassazione sulle società e delle persone fisiche a partire dall'esercizio 2018

La riforma Trump del 2018 comporta una riduzione generalizzata delle tasse in America sia per le società [Corporation e LLC] sia per le persone fisiche

1. Con l'esercizio 2018 la tassazione delle società "CORPORATION" passa al 21% con aliquota unica [flat tax];
2. La tassazione delle società "LLC" si riduce grazie a una deduzione automatica del 20% del reddito;
3. La tassazione delle persone fisiche negli Stati Uniti è anche quella ridotta in misura diversa a secondo degli scaglioni di reddito.

Elenco delle aliquote per la tassazione delle società di tutti gli stati americani

Stato / Aliquota d’Imposta

[nelle righe a capo, Scaglioni di Reddito quando presenti]

Alabama 6.50% 

Alaska

• 2.00% > $25,000
• 3.00% > $49,000
• 4.00% > $74,000
• 5.00% > $99,000
• 6.00% > $124,000
• 7.00% > $148,000
• 8.00% > $173,000
• 9.00% > $198,000
• 9.40% > $222,000

Arizona 6.00%

Arkansas

• 1.00% > $0
• 2.00% > $3,000
• 3.00% > $6,000
• 5.00% > $11,000
• 6.00% > $25,000
• 6.50% > $100,000

California 8.84%

Colorado 4.63%

Connecticut 9%

Delaware 8.70%

Florida 0%

Georgia 6% [+ imposte sul capitale: max. $5000]

Hawaii 6.40%

Idaho 7.40%

Illinois 7.75%

Indiana 6.25% 

Iowa

• 6.00% > $0
• 8.00% > $25,000
• 10.00% > $100,000
• 12.00% > $250,000

Kansas

• 4.00% > $0
• 7.00% > $50,000

Kentucky

• 4.00% > $0
• 5.00% > $50,000
• 6.00% > $100,000

Louisiana

• 4.00% > $0
• 5.00% > $25,000
• 6.00% > $50,000
• 7.00% > $100,000
• 8.00% > $200,000

Maine

• 3.50% > $0
• 7.93% > $25,000
• 8.33% > $75,000
• 8.93% > $250,000

Maryland 8.25%  

Massachussets 8.00% 

Michigan 6.00% 

Minnesota 9.80% 

Mississippi 5.0%

Missouri

• 3.00% > $0
• 4.00% > $5,000
• 5.00% > $10,000

Montana 6.75%

Nebraska

• 5.58% > $0
• 7.81% > $100,000

• 6.50% > $0
• 7.50% > $50,000
• 9.00% > $100,000

New Mexico

• 4.80% > $0
• 6.40% > $500,000
• 6.90% > $1,000,000

New York 7.10% 

North Carolina 5.00% 

North Dakota

• 1.48% > $0
• 3.73% > $25,000
• 4.53% > $50,000

Ohio *

Oklahoma 6.00%

Oregon

• 6.60% > $0
• 7.60% > $1,000,000

Pennsylvania 9.99%  

Rhode Island 7.00% 

South Carolina 5.00%

South Dakota None

Tennessee 6.50%  

Texas *

Utah 5.00% 

Vermont

• 6.00% > $0
• 7.00% > $10,000
• 8.50% > $25,000

Virginia 6.00% 

Washington *

West Virginia 6.50% 

Wisconsin 7.90% 

Wyoming 0% 

D.C. 9.40% 

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[*]
Gli stati di Ohio, Texas, e Washington non applicano una tassazione d'impresa basata appunto sul reddito netto realizzato nell'esercizio [ricavi meno costi = reddito imponibile]. Invece applicano delle aliquote fisse, in genere basse, sui ricavi lordi di esercizio.