La gestione del sistema pensionistico americano è demandata alla SSA - Social Security Administration che si occupa della raccolta dei contributi previdenziali da parte di lavoratori e datori di lavoro, del calcolo e delle erogazioni delle pensioni ai beneficiari, nonchè dell'investimento dei fondi a garanzia del pagamento delle pensioni in America. La SSA - Social Security Administration è l'equivalente americano dell'INPS italiana.
Il meccanismo di funzionamento delle pensioni in America è del tutto simile al sistema pensionistico italiano: I lavoratori dipendenti, i lavoratori autonomi, e i datori di lavoro, versano, ciascuno per la sua parte, contributi pensionistici a valere sui redditi da lavoro dipendente erogati. Anche in America il prelievo ed il versamento dei contributi pensionistici viene fatto dal datore di lavoro. I lavoratori autonomi, invece, versano in autonomia i contributi pensionistici.
Raggiunta l'età pensionabile, quando il lavoratore americano va in pensione, la SSA - Social Security Administration liquida la pensione mensile in base ai contributi versati e comincia ad erogare la pensione. Da sempre, il sistema pensionistico americano è di tipo contributivo [una volta, in Italia, era di tipo contributivo.. bei tempi ;-)
Attraverso un account online, ogni lavoratori può monitorare in tempo reale la pensione maturata e può anche fare delle simulazioni su quanto sarà la pensione a secondo dell'anno di pensionamento e dei contributi versati. Molto comodo.
Un altro aspetto importante del sistema pensionistico americano, che si sente spesso nominare, è quello del cosiddetto 401K, ovvero una forma di piano pensionistico integrativo molto comune in America a motivo dei vantaggi fiscali che comporta. Ne parleremo presto su un'altra pagina del sito di ExportUSA.
In America ogni anno le pensioni sono oggetto ad un adeguamento in base all'aumento del costo della vita. Gli importi delle prestazioni vengono adeguati annualmente all'inflazione (Cost-of-Living Adjustment - COLA) Questi gli adeguamenti annuali delle pensioni americane degli ultimi cinque anni:
L'espressione "social security" in America vuol dire "pensione mensile" L'espressione "how much is your social security?" vuole dire "Quanto prendi di pensione al mese?"
La Social Security rappresenta la principale fonte di reddito per una gran parte della popolazione statunitense. Circa tre quarti dei beneficiari sono lavoratori in pensione, e percepiscono una quota pressoché equivalente delle prestazioni complessive erogate dal programma. Tuttavia, il sistema pensionistico americano fornisce anche prestazioni a:
Il programma è dunque articolato in più componenti, tutte finalizzate alla protezione economica del nucleo familiare in caso di pensionamento, invalidità, o decesso del lavoratore assicurato.
Al momento della pensione, il cittadino Italiano che ha versato contributi sia in Italia che in America, potrà sommare i contributi pagati in Italia e in America ai fini del calcolo della pensione. In altre parole, il cittadino Italiano che ha lavorato negli Stati Uniti non perde mai i contributi versati.
Stati Uniti e Italia hanno firmato un accordo [Accordo di Totalizzazione] che regola il pagamento dei contributi di lavoro dei cittadini italiani che lavorano in America. Questo Accordo di Totalizzazione regola sia il caso dei cittadini italiani che lavorano in America come dipendenti di una società italiana o americana sia il caso dei cittadini italiani che lavorano negli Stati Uniti in qualità di lavoratore autonomo / partita IVA [tanto per usare una definizione chiara a tutti]
Il finanziamento della Social Security in America si basa principalmente su un contributo previdenziale obbligatorio pari al 12,4% del reddito da lavoro dipendente o autonomo. Il contributo è suddiviso equamente tra datore di lavoro (6,2%) e lavoratore (6,2%) I lavoratori autonomi sono tenuti a versare l’intera aliquota del 12,4%
In America l'85,5% del gettito formato dalla raccolta dei contributi previdenziali di legge è destinato al programma di pensioni e superstiti (Old-Age and Survivors Insurance - OASI) mentre il restante 14,5% è destinato al programma per lavoratori con disabilità (Disability Insurance - DI)
Nel 2023, circa 183 milioni di lavoratori hanno versato contributi alla Social Security [il 93% della forza lavoro statunitense] Sono esclusi dal sistema pensionistico gestito dalla SSA:
Oltre ai contributi diretti, la Social Security beneficia di altre fonti di entrata:
Secondo i dati del Survey of Income and Program Participation (SIPP) del Census Bureau nel 2022, l’86,9% degli americani over 65 percepiva una pensione o invalidità. La percentuale sale al 92,6% tra gli americani che hanno più di 75 anni.
Al tutto il mese di Aprile 2025, 73,9 milioni di americani – oltre un quinto della popolazione statunitense – hanno ricevuto prestazioni pensionistiche o previdenziali da almeno uno dei programmi gestiti dalla Social Security Administration (SSA). La distribuzione per categoria è la seguente:
| Categoria | Numero di Beneficiari |
|---|---|
| Lavoratori in pensione | 52,6 milioni |
| Coniugi e figli di lavoratori in pensione | 2,7 milioni |
| Superstiti di lavoratori deceduti | 5,8 milioni |
| Lavoratori con disabilità | 7,2 milioni |
| Coniugi e figli di lavoratori con disabilità | 1,1 milioni |
| Beneficiari di Supplemental Security Income (SSI) | 7,4 milioni |
Nota: Alcuni individui ricevono più di un tipo di prestazione, pertanto la somma delle categorie supera il totale dei beneficiari unici.
I fondi detenuti dalla SSA costituiscono i Social Security Trust Funds che generano un rendimento annuo che contribuisce a finanziare le spese per pensioni del governo federale americano. Nel 2024 i Social Security Trust Funds hanno generato redditi finanziari per circa 95.3 miliardi di dollari. I Social Security Trust Funds detengono titoli speciali non negoziati sul mercato di due tipologie:
In passato erano presenti anche titoli trattati sul mercato mercato ma oggi non i Social Security Trust Funds non detengono investimenti in emissioni pubbliche di titoli di stato americani. Questa la situazione del portafoglio di investimenti dei Social Security Trust Funds aggiornata al 12 giugno 2025
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Nota sulle medie ponderate: un tasso d’interesse medio è ponderato per l’importo investito a ciascun tasso. Analogamente, il numero medio di anni alla scadenza è il tempo alla scadenza ponderato per l’importo corrispondente a ogni data di scadenza. |
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L'Accordo di Totalizzazione Italia Stati Uniti stabilisce dove pagare i contributi di lavoro ai fini della pensione e previene il doppio pagamento dei contributi pensionistici - sia in Italia che negli Stati Uniti
Continuare a versare i contributi INPS in Italia durante i periodi di trasferimento per lavoro negli Stati Uniti rappresenta un vantaggio
Servizio di tenuta paghe e contributi per gli Stati Uniti. Calcolo delle Ritenute Fiscali e dei Contributi negli USA. Calcolo della busta paga in America. Consulenza del lavoro e Calcolo dello stipendio netto in America