Aprire una LLC a New York: Obbligo di registrazione dei soci della LLC con il Dipartimento di Stato di New York

Il Senate Bill 8059 - NYLTA New York LLC Transparency Act, in vigore dall'1 Marzo 2024, impone a tutte le società a responsabilità limitata (LLC) costituite nello stato di New York di presentare al Dipartimento di Stato di New York una dichiarazione con i nomi dei soci della LLC

L'obbligo di registrazione dei soci è valido anche per le LLC aperte in altri stati ma registrate anche nello stato di New York [foreign LLC] Sono previste le stesse esenzioni in essere per il CTA - Corporate Transparency Act.

• Chi deve presentare una dichiarazione di proprietà effettiva a New York?
  Ogni LLC costituita o autorizzata a svolgere attività commerciali a New York che rientra nella definizione di società come definito nell'Corporate Transparency Act (CTA) e nei regolamenti che attuano i requisiti di rendicontazione del CTA, deve presentare una dichiarazione con i nomi dei beneficiari effettivi della LLC. Ciò significa che tutte le LLC, sia domestiche che straniere, eccetto quelle che si qualificano per una delle 23 esenzioni previste dal CTA, devono presentare la dichiarazione.
• Quando deve essere presentata una dichiarazione di proprietà effettiva delle LLC aperte nello stato di New York ?
  Le LLC formate nello stato [o che chiedono autorizzazione a svolgere attività nello stato di New York] dopo la data di entrata in vigore della NYLTA devono presentare le informazioni sulla proprietà effettiva o la dichiarazione di esenzione al momento della presentazione dei loro Articles of Organization o della domanda di autorizzazione ad operare nello stato di New York.
   
• Le LLC formate o autorizzate a svolgere attività commerciali in o prima della data di entrata in vigore della NYLTA devono presentare le loro informazioni sulla proprietà effettiva o la dichiarazione di esenzione entro il 1° gennaio 2025. Le LLC aperte nel corso del 2024 dovranno provvedere alla registrazione dei soci della LLC entro il primo Gennaio 2026
   
• Sanzioni per mancata presentazione
  Una LLC che non presenta la sua dichiarazione di proprietà effettiva per un periodo superiore a 30 giorni sarà indicata come in ritardo nei registri del Dipartimento di Stato fino alla presentazione di una dichiarazione di proprietà effettiva aggiornata. Una LLC che non presenta la dichiarazione di proprietà effettiva per un periodo superiore a due anni sarà indicata come inadempiente nei registri del Dipartimento di Stato dopo che è stata inviata una notifica di morosità alla LLC e questa non presenta entro 60 giorni dall'invio. L'inadempienza sarà rimossa con la presentazione di una dichiarazione di proprietà effettiva aggiornata e il pagamento di una sanzione civile di 250 dollari.
   
• Chi avrà accesso alle informazioni di identificazione personale dei proprietari effettivi?
  I nomi dei proprietari effettivi delle LLC di New York diventeranno dati pubblici accessibili a tutti.
   
• Obbligo di aggiornamento dei dati delle LLC
  In aggiunta alla presentazione della dichiarazione di proprietà effettiva o dell'attestazione di esenzione, le LLC sono tenute a mantenere aggiornati i propri dati, presentando tempestivamente eventuali modifiche al Department of State dello stato di New York.