Il piano di accumulo pensionistico Roth IRA - Individual Retirement Account

Il Roth IRA (Individual Retirement Account) è la migliore tipologia di piano di risparmio pensionistico individuale in America con agevolazioni fiscali a disposizione dei contribuenti americani ad alto reddito al momento della pensione.

Il piano è finanziato con reddito già tassato (after-tax), il che significa che i contributi non sono deducibili fiscalmente, ma i prelievi qualificati sono esenti da imposte.

Il Roth IRA è disciplinato dal paragrafo § 408A del Codice Fiscale degli Stati Uniti (Internal Revenue Code) ed è pensato soprattutto per soggetti che prevedono di trovarsi in una fascia fiscale uguale o più alta al momento del pensionamento rispetto a quella attuale.
 

Caratteristiche principali dei piani di accumulo Roth IRA

Vantaggi del conto Roth IRA

• Crescita e prelievi esentasse: guadagni e prelievi qualificati sono completamente esenti da imposte.
• Assenza di RMD: nessun obbligo di prelievo minimo durante la vita del titolare.
• Flessibilità dei contributi: i contributi possono essere ritirati in qualsiasi momento, senza tasse né penalità.
• Ideale per giovani o redditi bassi: ottimale se si prevede una fascia fiscale più alta in pensione.
• Vantaggi successori: i beneficiari ricevono il conto esente da imposte (con limiti).

Svantaggi del Roth IRA

• Nessuna deduzione fiscale immediata: non riduce il reddito imponibile attuale.
• Limiti di reddito: i contribuenti con reddito alto non possono versare direttamente.
• Contributi limitati: massimo annuale inferiore rispetto a 401(k) o altri piani.
• Regola dei 5 anni: per prelevare guadagni esentasse, il conto deve avere almeno 5 anni.
• Penalità sui prelievi anticipati dei guadagni: imposte e 10% di penalità salvo eccezioni.

Confronto tra il Roth IRA e un conto di risparmio IRA tradizionale