13/08/2019

Investire e fare trading su Bitcoin e Criptovalute in America

Come pagare le tasse sui guadagni da investimenti in criptovalute


Quante sono le tasse sugli utili derivanti dal trading in Bitcoin e Criptovalute negli Stati Uniti?



Come sono tassati i Bitcoin in America


Investire in Bitcoin e Criptovalute attraverso una vostra società americana è un ottima idea dal punto di vista fiscale

Il trattamento fiscale in America degli utili derivanti dal trading di Bitcoin e Criptovalute è molto favorevole

Due domanda che ci sono state rivolte già parecchie volte da clienti italiani è la seguente:

  • Come funziona la tassazione di Bitcoin e Criptovalute negli USA?

  • Come sono tassati i Bitcoin e le Criptovalute negli Stati Uniti?

Chiariamo subito una cosa: investire in Bitcoin o Criptovalute di per sè non comporta il dover pagare tasse. Le tasse sugli investimenti in Bitcoin e Criptovalute sono dovute nel momento in cui l'investimento genera delle plusvalenze ["capital gain" per il fisco americano]

In altre parole quando l'investimento in Bitcoin o altre Criptovalute viene liquidato con un guadagno: se ho comprato 2 Bitcoin al prezzo di $7000 e li ho venduti a $8000 ho generato una plusvalenza di $2000. Le tasse che dovrò pagare tasse sono appunto sulla plusvalenza di $2000.

In questo senso l'attività di trading [ovvero la compravendita ripetuta nel breve] è equiparata all'attivita di investimento [acquisto sporadico con rivendita a medio o lungo periodo] ed è suscettibile di generare plusvalenze / capital gain.



La tassazione dei capital gain in America cambia a secondo se la plusvalenza è realizzata da una persona fisica o da una corporation

Fare trading su Bitcoin e Criptovalute attaverso una corporation ha un trattamento fiscale favorevole

Il fisco americano ha chiarito che Bitcoin e tutte le criptovalute in genere sono "property". In altre parole investire o fare trading in Bitcoin è come farlo con delle normali azioni di società quotate. Un'ottima notizia dal punto di vista del trattamento fiscale dei Bitcoin in America.

Questa decisione del fisco americano significa appunto che gli utili derivanti dall'investimento in Bitcoin sono tassati come plusvalenze. La tassazione delle plusvalenze in America varia a secondo se la plusvalenza è realizzata da una persona fisica oppure da una corporation. Prendiamo in esame entrambi i casi:

  • Investimento in Bitcoin effettuato da una persona fisica
    La tassazione sulle plusvalenze delle persone fisiche varia a secondo che l'investimento è di breve periodo [liquidato entro un anno] oppure di lungo periodo [liquidato dopo almeno un anno].

    Nel caso dell'investimento di breve periodo la plusvalenza è tassata alle normali aliquote della tassazione sul reddito delle persone fisiche.

    Se invece la plusvalenza deriva da un investimento liquidato dopo almeno un anno la plusvalenza è tassata all'iquota fissa del 15% [20% per i redditi elevati]
  • Investimento in Bitcoin effettuato attraverso una corporation
    Nel caso di investimenti fatti attraverso una corporation la tassazione delle plusvalenze è al 21% sia che si tratti di investimenti di lungo o di breve periodo.

  • Investimento in Bitcoin effettuato attraverso una LLC
    Le plusvalenze realizzate attraverso una LLC sono tassate in capo al socio persona fisica e quindi si ricade nel caso esaminato in precedenza.

    Nel caso di residenti fiscali italiani, servirà quindi fare la dichiarazione dei redditi in America, pagare le tasse sulla plusvalenza realizzata, riportare gli stessi redditi nella dichiarazione dei redditi in Italia e poi pagare le tasse anche in Italia dopo aver detratto le tasse già pagate in America.
Da notare che nel caso di investimentio in Bitcoin o altre Criptovalute effettuati attaverso una corporation detenuta da residenti fiscali italiani, vanno dichiarato in Italia solo i dividendieventualmente distribuiti dalla corporation [a differenza della LLC che deve sempre dichiarare in Italia tutti i redditi prodotti in America]


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