Società e tassazione negli Stati Uniti: il mito degli stati dove aprire le società [Wyoming, Delaware, o Nevada] per non pagare le tasse

Esistono convinzioni dure a morire. Una di queste è che si può aprire una società offshore in certi stati dell'america, vendere in tutto il mondo, e non essere soggetti a nessuna tassazione in nessun paese del mondo

Qual è lo stato americano migliore per aprire una società? A prima vista Wyoming o Nevada per via del fatto che gli utili delle società li non sono tassati ma..

Come al solito, in materia di tassazione delle società, i dettagli sono quelli che fanno la differenza e ne parliamo su questa pagina del sito di ExportUSA

Dopo il Nevada, il Wyoming è lo stato americano che più di recente è salito agli onori della cronaca come quello migliore per costituire una LLC o una corporation e questo perchè l'aliquota sui redditi delle società è 0%. In Wyoming, infatti, come in Nevada, non ci sono imposte sulle persone giuridiche e l'unica forma di tassazione è quella federale con aliquota del 21% flat.

Quando si parla di tasse in America, però, i dettagli sono quelli che fanno la differenza. Il principio fiscale di riferimento è quello del NEXUS. Il NEXUS determina lo stato americano in cui una società deve pagare le tasse. Per cui se l'unico NEXUS di una società è in Wyoming, o in Nevada allora quella società dovrà pagare le tasse solo nello stato del Wyoming o del Nevada[dove appunto non ci sono tasse sugli utili societari]

Una società potrebbe però avere NEXUS in altri stati e in quel caso dovrà pagare le tasse in quegli altri stati per i redditi prodotti in quegli stati. Rimandiamo a questa pagina del sito di ExportUSA per un'analisi più approfondita del concetto di NEXUS


 

Attenzione: avere una società nello Stato del Wyoming, Delaware, o Nevada non garantisce automaticamente di non dover pagare tasse

Quali sono le attività per cui è più conveniente aprire una LLC o una Corporation in Delaware, Wyoming o Nevada?

Il criterio a cui fare attenzione è quello del NEXUS abbiamo detto. Quindi tutte le attività per le quali non si creano legami economici con altri stati sono adatte ad essere gestite attraverso una società incorporata in Wyoming o Nevada. A titolo di esempio:

• Ecommerce puro
   
• Attività che generano redditi da Royalty
   
• Attività di prestazione di servizi on the cloud
   
• Vendita di beni immateriali con consegna attraverso download
   
• Vendita di beni o servizi in streaming

Ovviamente quelle appena citate sono delle generalizzazioni. Serve condurre una analisi specifica di ciascuna situazione prendendo in considerazione:

• Il tipo di attività che la società dovrà svolgere;
   
• Le regole di NEXUS degli altri stati in America ai fini delle imposte sul reddito alla luce delle modalità con cui dovrà operare la società ;
   
• Le soglie oltre le quali scatta il Nexus Economico negli altri stati in America ai fini della Sales Tax [la Sales Tax infatti ha regole di tassazione diverse da quelle sul reddito]
   
• Eventuali altre regole di Nexus ai fini della Sales Tax che l'attività tipica della società potrebbe fare scattare [link nexus ad esempio]

Infine, serve anche capire se sia meglio aprire una LLC oppure una Corporation. Al di la dello stato, queste due forme societarie sono tassate in maniera completamente diversa e ci sono anche grosse implicazioni in termini di fiscalità italiana che vanno tenute ben presente. Per concludere: Serve analizzare ogni singolo caso per capire se è meglio aprire una società in Wyoming, Nevada o in altro stato e noi di ExportUSA abbiamo l'esperienza per potervi consigliare in merito.


Il sito del Segretario di Stato del Wyoming

Il sito del Segretario di Stato del Nevada

Il sito del Department of State: Division of Corporations del Delaware