Come funzionano le tasse in America: tasse sul reddito, sales tax, successioni, tassazione delle plusvalenze, residenza fiscale, Trattato Italia - America, tassazione delle persone fisiche e delle società
Un compendio dei principali articoli sulla tassazione in America pubblicati nel corso del tempo sul sito ExportUSA
Una vera e propria guida pratica sulla fiscalità americana: La sezione del sito di ExportUSA dedicata all'argomento "tasse in America" contiene oltre un centinaio di pagine che trattano degli aspetti più diversi dell'ordinamento fiscale statunitense. Sempre con un taglio pratico e con un linguaggio divulgativo, da non esperti. In questa pagina offriamo i link commentati agli argomenti più importanti per chi è interessato a capire il funzionamento le tasse negli USA. Il carattere di guida di questa pagina viene completato dalle aliquote sul reddito delle società e delle persone fisiche per l'anno fiscale 2019 e dalle principali scadenze del calendario fiscale americano.
Aliquote federali tassazione persone fisiche in America per l'anno fiscale 2022
Dichiarazione dei redditi come persona singola
Reddito da $0 a $10275 = 10%
Reddito da $10276 a $41775 = 12%
Reddito da $41776 a $89075 = 22%
Reddito da $89076 a $170050 = 24%
Reddito da $170051 a $215950 = 32%%
Reddito da $215951 a $539900 = 35%
Reddito oltre $539900 = 37%
Dichiarazione dei redditi come coppia
Reddito da $0 a $20550 = 10%
Reddito da $20551 a $83550 = 12%
Reddito da $83551 a $178150 = 22%
Reddito da $178151 a $340100 = 24%
Reddito da $340101 a $431900 = 32%%
Reddito da $431901 a $647850 = 35%
Reddito oltre $647851 = 37%
Deduzione forfettaria e calcolo del reddito imponibile per le persone fisiche nella dichiarazione dei redditi in America per il periodo d'imposta 2022
Il fisco federale concede una deduzione forfettaria annuale alle persone fisiche. Per calcolare il reddito imponibile delle persone fisiche ai fini fiscali occorre detrarre la deduzione forfettaria dal reddito lordo come segue:
Dichiarazione dei redditi come persona singola: deduzione forfettaria di $12950
Dichiarazione dei redditi come coppia: deduzione forfettaria di $25900
Esempio: In una coppia sposata, il marito ha un reddito lordo annuo di 70000 dollari mentre la moglie ha un reddito lordo annuo di 120000. Il reddito lordo annuo totale della famiglia è quindi di 190000 dollari con parte del reddito tassato all'aliquota del 24%.
Calcolo del reddito imponibile ai fini fiscali: $190000 - $29900 = $160100 L'aliquota massima sul reddito imponibile scende dal 24% al 22%.
Tassazione delle società in America
Corporation: tassazione con aliquota unica al 21%
LLC: le aliquote per la tassazione delle LLC sono le stesse della tassazione delle persone fisiche.
Le principali scadenze fiscali degli Stati Uniti
Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche: 15 Aprile
Dichiarazione dei redditi delle società: 15 Aprile
Dichiarazione per le tasse di successione: entro 9 mesi dal trapasso
Dichiarazione della Sales Tax: normalmente ogni tre mesi [il giorno esatto varia da stato a stato]
Dichiarazione delle Estimated Tax:
- 15 Marzo
- 15 Giugno
- 5 Settembre
- 15 Dicembre
Invio dei Form 1099: entro il 31 Gennaio
Dichiarazione delle ritenute d'acconto: entro il 15 Marzo
Dichiarazione dei contributi da lavoro dipendente versati:
- 30 Aprile
- 31 Luglio
- 31 Ottobre
- 31 Gennaio
Versamento della ritenuta d'acconto sulla vendita di proprietà immobiliari detenute da non residenti [FIRPTA]: entro 20 giorni dalla vendita dell'immobile.
Principali argomenti della Guida alla Fiscalità Americana di ExportUSA
Chi deve fare la dichiarazione dei redditi in America?
Una domanda che ricorre di continuo: capire quando e se si devono pagare le tasse in America e su quali redditi. La situazione cambia a secondo se il reddito è prodotto in America o in Italia e a secondo se chi è chiamato a fare la dichiarazione è un residente fiscale americano o italiano.
La Residenza Fiscale negli Stati Uniti
È il proseguimento dell'argomento precedente: i residenti fiscali americani devono fare la dichiarazione dei redditi percepiti worldwide.
Imposte di Successione
Purtroppo arriva il momento di pagare anche queste tasse. Il trattato Italia - America per Regolare le Imposte di Successione è molto favorevole ai soggetti fiscali italiani.
Tenuta Contabilità e Dichiarazione dei redditi USA
ExportUSA gestisce la contabilità per tutti i tipi di società americane. Prepariamo e presentiamo la dichiarazione dei redditi di fine anno nonché la dichiarazione trimestrale [o mensile, dipende] della Sales Tax